Boxkeuze 1 of 3 overlijdensrisicoverzekering

Hoe zit het met overlijdensrisicoverzekeringen en de belastingdienst?

Overlijdensrisicoverzekering in Box 1

De uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering zal dan rechtstreeks worden gebruikt ter aflossing van het verzekerde deel van de hypotheekschuld. De overlijdensrisicoverzekering is dan verpand aan de geldgever. Door schuldbevrijding wordt de nalatenschap groter. Deze nalatenschap is belastbaar met erfbelasting.

Partnerverklaring

Bij de partnerverklaring ontvangt de langstlevende de uitkering van de overlijdensrisicoverzekering. Hiermee wordt direct verplicht de hypotheekschuld (gedeeltelijk) afgelost. Het grootste verschil met de verpande overlijdensrisicoverzekering ligt in het feit dat de woning nu niet vrij van hypotheek (of met een lagere hypotheek) in de nalatenschap valt. Voor de langstlevende partner betekent dit dat de samenstelling van de nalatenschap er anders uitziet en dat eventuele kinderen aanspraak kunnen maken op een lagere nalatenschap dan wanneer de partnerverklaring niet zou zijn ingevuld.

Overlijdensrisicoverzekering in Box 3

De uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering wordt gedaan aan de begunstigde, zoals deze is beschreven op het polisblad van de verzekering. De nalatenschap kan hierdoor toenemen maar kan ook juist kleiner gemaakt worden al de uitkering wordt verkregen krachtens overeenkomst en niet uit de nalatenschap.

TIP
Bij het plaatsen van de overlijdensrisicoverzekering in box 3, kan de begunstigde zelf bepalen waarvoor de uitkering van de verzekering wordt gebruikt. Als de keuze voor box 3 gemaakt is en de overlijdensrisicoverzekering is niet verpand, kan de overlijdensrisicoverzekering ook elk gewenst moment opgezegd worden of of kan men deze oversluiten naar een goedkopere overlijdensrisicoverzekering zonder toestemming van de pandhouder.

meer Fiscaal

Start hier een gratis premievergelijk